Kalkulator IKE i IKZE
Te same wpłaty, ta sama stopa zwrotu, trzy różne rozliczenia z fiskusem. Kalkulator pokazuje, ile zostanie Ci w kieszeni na zwykłym rachunku, na IKE i na IKZE, z uwzględnieniem ulgi w PIT i podatku przy wypłacie.
Porównaj IKE, IKZE i zwykły rachunek
Dochód do 120 000 zł rocznie
Po 25 lat zostanie Ci w kieszeni
Przy wpłacie 6000 zł rocznie, łącznie 150 000 zł z własnej kieszeni
Bez ulg, 19% podatku Belki od zysku przy wypłacie
- Na rachunku przed podatkiem
- 300 681 zł
- Podatek przy wypłacie
- -28 629 zł
Bez ulgi przy wpłacie, ale wypłata po 60. roku życia bez podatku Belki
- Na rachunku przed podatkiem
- 300 681 zł
- Podatek przy wypłacie
- brak
- Względem zwykłego rachunku
- +28 629 zł
Ulga w PIT co roku, przy wypłacie po 65. roku życia 10% od całej kwoty
- Na rachunku przed podatkiem
- 300 681 zł
- Podatek przy wypłacie
- -30 068 zł
- Ulga w PIT przez lata
- +18 000 zł
- Wartość ulgi na koniec
- +31 254 zł
- Względem zwykłego rachunku
- +29 816 zł
Najwięcej zostaje na IKZE: o 29 816 zł więcej niż na zwykłym rachunku.
Model jest uproszczony: stała wpłata raz w roku, stała stopa zwrotu przez cały okres i podatek liczony raz przy wypłacie. Zakładamy też, że dotrwasz do wieku uprawniającego do wypłaty i będziesz mieć wpłaty w co najmniej pięciu latach kalendarzowych, bo bez tego ulga przepada. To scenariusz, nie prognoza.
Limity wpłat na IKE i IKZE
Limity ogłasza co roku Minister Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej. Wszystkie trzy kwoty biorą się z jednej liczby: prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego. IKE to jego trzykrotność, IKZE 1,2-krotność, a przy działalności gospodarczej 1,8-krotność.
| Rok | IKE | IKZE | IKZE, działalność |
|---|---|---|---|
| 2026obowiązuje | 28 260 zł | 11 304,00 zł | 16 956,00 zł |
| 2025 | 26 019 zł | 10 407,60 zł | 15 611,40 zł |
| 2024 | 23 472 zł | 9388,80 zł | 14 083,20 zł |
| 2023 | 20 805 zł | 8322,00 zł | 12 483,00 zł |
Źródło: Ministerstwo Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej, obwieszczenia w Monitorze Polskim (dla 2026 roku: M.P. 2025 poz. 1202 dla IKE i M.P. 2025 poz. 1156 dla IKZE). Zweryfikowano 3 września 2026.
Ile daje ulga przy 6000 zł rocznie
Przykład dla wpłaty 6000 zł co roku przez 25 lat przy stopie zwrotu 5% rocznie, czyli łącznie 150 000 zł wpłaconych z własnej kieszeni. Zakładamy, że zwrot podatku z IKZE jest dalej inwestowany.
| Stawka podatku | Zwykły rachunek | IKE | IKZE |
|---|---|---|---|
| 12% | 272 051 zł | 300 681 zł | 301 867 zł |
| 19% | 272 051 zł | 300 681 zł | 320 099 zł |
| 32% | 272 051 zł | 300 681 zł | 353 958 zł |
Na zwykłym rachunku podatek Belki zabiera w tym scenariuszu 28 629 zł. Na IKE tej kwoty po prostu nie płacisz i to jest cała jego przewaga: żadnej magii, tylko brak podatku od zysku.
Jak liczymy
- IKZE: 10% od całości, nie od zysku. To najczęściej mylona zasada. Przy wypłacie po 65. roku życia zryczałtowany podatek liczy się od pełnej wartości rachunku, razem z wpłaconym kapitałem.
- Ulga wraca dopiero po rozliczeniu. Zwrot podatku za dany rok dostajesz w kolejnym, więc w modelu zaczyna pracować rok później niż sama wpłata.
- Reinwestowany zwrot też płaci Belkę. Jeśli zwrot z IKZE inwestujesz poza kontem emerytalnym, jego zysk podlega zwykłemu podatkowi 19%. Liczymy to uczciwie, zamiast doliczać ulgę bez podatku.
- Stała stopa to uproszczenie. Realne stopy zwrotu się wahają, a prawo podatkowe potrafi się zmienić w ciągu trzydziestu lat. Traktuj wynik jak scenariusz porównawczy, a nie obietnicę.
IKE czy IKZE: kiedy co wybrać
IKZE wygrywa, gdy płacisz wysoki podatek. Przy stawce 32% każda złotówka wpłaty daje 32 grosze zwrotu od razu, a przy wypłacie oddajesz 10%. Ta różnica jest na tyle duża, że nadrabia opodatkowanie kapitału.
IKE wygrywa, gdy Twoja stawka jest niska albo gdy zależy Ci na elastyczności. Wypłata jest możliwa pięć lat wcześniej, w razie potrzeby zwrot kosztuje tylko podatek Belki od zysku, a limit jest ponad dwa razy wyższy niż na IKZE.
Najlepiej mieć oba. Limity liczą się osobno, więc typowy układ to najpierw wypełnić IKZE dla ulgi w PIT, a resztę oszczędności kierować na IKE. Warunkiem w obu przypadkach jest wpłacanie w co najmniej 5 latach kalendarzowych.
Najczęściej zadawane pytania o IKE i IKZE
IKE czy IKZE: co się bardziej opłaca?
To zależy od Twojej stawki podatku. IKZE daje ulgę już dziś, ale przy wypłacie zabiera 10% od całej kwoty, także od kapitału. IKE nie daje nic teraz, za to wypłata po 60. roku życia jest wolna od podatku Belki. Przy stawce 32% zwykle wygrywa IKZE, przy 12% różnica bywa niewielka i wtedy większe znaczenie ma to, że pieniędzy z IKZE nie ruszysz bez konsekwencji do 65. roku życia. Najlepiej mieć oba, bo limity się nie wykluczają.
Jakie są limity wpłat na IKE i IKZE w 2026 roku?
Na IKE możesz wpłacić 28 260 zł, na IKZE 11 304,00 zł, a prowadząc pozarolniczą działalność gospodarczą 16 956,00 zł. Limity ogłasza co roku Minister Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej: IKE to trzykrotność prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego, IKZE 1,2-krotność, a przy działalności 1,8-krotność.
Ile realnie oszczędzam na podatku dzięki IKZE?
Wpłata na IKZE zmniejsza podstawę opodatkowania, więc oszczędność równa się wpłacie pomnożonej przez Twoją stawkę. Przy maksymalnej wpłacie 11 304,00 zł i skali 12% to około 1356 zł zwrotu, a przy stawce 32% około 3617 zł. Zwrot dostajesz w rozliczeniu rocznym za rok, w którym wpłaciłeś.
Kiedy mogę wypłacić pieniądze z IKE i IKZE bez podatku?
Z IKE po ukończeniu 60 lat (albo 55 lat, jeśli nabyłeś uprawnienia emerytalne), pod warunkiem że wpłacałeś w co najmniej 5 dowolnych latach kalendarzowych. Z IKZE po ukończeniu 65 lat i przy wpłatach w co najmniej 5 latach kalendarzowych, ale tu podatku nie unikasz całkiem: pobierany jest zryczałtowany 10% od całej wypłaty.
Co się stanie, jeśli wypłacę pieniądze wcześniej?
Przy IKE zwrot środków przed czasem oznacza zapłatę 19% podatku Belki od zysku, czyli tyle, co na zwykłym rachunku. Przy IKZE jest dotkliwiej: całą wypłaconą kwotę, a nie sam zysk, dolicza się do przychodów i opodatkowuje według skali. Jeśli wcześniej odliczałeś wpłaty przy stawce 12%, a zwrot wpadnie Ci w próg 32%, wyjdziesz na tym gorzej niż gdybyś w ogóle nie korzystał z ulgi.
Czy mogę mieć jednocześnie IKE i IKZE?
Tak i to najczęstsza rekomendacja. Każda osoba może mieć jedno IKE i jedno IKZE, a limity liczą się osobno, więc oba konta się nie wykluczają. Popularny układ to najpierw wykorzystać limit IKZE dla ulgi w PIT, a nadwyżkę oszczędności kierować na IKE.
Czy środki z IKE i IKZE są dziedziczone?
Tak. Oszczędności na obu kontach podlegają dziedziczeniu i nie wchodzą do masy objętej podatkiem od spadków i darowizn. Wypłata na rzecz osoby uprawnionej z IKE jest zwolniona z podatku dochodowego, a z IKZE opodatkowana zryczałtowaną stawką 10%.