Kalkulator odsetek
Cztery rodzaje odsetek, cztery różne stawki i zasady. Wybierz właściwy kalkulator, a policzymy zaległość okresami według pełnej historii stóp NBP, z progami i zaokrągleniami, które faktycznie stosuje urząd, ZUS albo sąd.
Wybierz kalkulator odsetek
Odsetki ustawowe
Za opóźnienie w zapłacie: faktury konsumenckie, pożyczki, raty. Razem z odsetkami kapitałowymi i maksymalnymi.
Odsetki podatkowe
Zaległości wobec urzędu skarbowego: PIT, CIT, VAT. Ze stawką obniżoną, progiem 8,70 zł i zaokrągleniami z Ordynacji.
Odsetki ZUS
Zaległe składki: stawka jak podatkowa, próg 1% minimalnego wynagrodzenia, poniżej którego ZUS nie nalicza odsetek.
Transakcje handlowe
Przeterminowane faktury B2B: stawka zamrażana na półrocze, wariant dla publicznych podmiotów leczniczych.
Aktualne stawki odsetek (sierpień 2026)
Wspólny mianownik to stopy NBP: referencyjna 3,75% i lombardowa 4,25% (obowiązują od 5 marca 2026).
| Rodzaj odsetek | Wzór | Stawka roczna |
|---|---|---|
| Ustawowe kapitałowe | referencyjna + 3,5 p.p. | 7,25% |
| Ustawowe za opóźnienie | referencyjna + 5,5 p.p. | 9,25% |
| Maksymalne za opóźnienie | 2 × ustawowe za opóźnienie | 18,5% |
| Podatkowe (i ZUS) | 200% lombardowej + 2 p.p., min 8% | 10,5% |
| Podatkowe obniżone | 50% stawki podstawowej | 5,25% |
| Transakcje handlowe | referencyjna z 1.01 / 1.07 + 10 p.p. | 13,75% |
| Handlowe: podmiot leczniczy | referencyjna z 1.01 / 1.07 + 8 p.p. | 11,75% |
Najczęstsze pytania o odsetki
Który kalkulator odsetek wybrać?
Nieopłacona faktura od kontrahenta B2B to odsetki w transakcjach handlowych. Prywatna pożyczka, rata albo dług konsumencki to odsetki ustawowe za opóźnienie. Zaległy PIT, CIT lub VAT to odsetki podatkowe, a spóźniona składka ZUS to odsetki ZUS. Każdy wariant ma u nas osobny kalkulator z właściwą stawką i zasadami zaokrągleń.
Skąd biorą się stawki odsetek?
Prawie wszystkie wynikają ze stóp NBP. Odsetki ustawowe za opóźnienie to stopa referencyjna + 5,5 p.p., handlowe to stopa referencyjna z początku półrocza + 10 p.p., a podatkowe i ZUS to 200% stopy lombardowej + 2 p.p. (nie mniej niż 8%). Dlatego po każdej decyzji RPP stawki się zmieniają, a nasze kalkulatory liczą okresami według pełnej historii stóp.
Jak liczy się dni zwłoki?
Jednakowo we wszystkich wariantach: od dnia następnego po terminie płatności do dnia zapłaty włącznie, wzorem kwota × stawka roczna × dni / 365. Rok przyjmuje się jako 365 dni także w latach przestępnych.
Czy małych odsetek można nie płacić?
Przy zaległościach podatkowych odsetek nie wpłaca się, gdy nie przekraczają 8,70 zł, a ZUS nie nalicza odsetek do 48,06 zł (1% minimalnego wynagrodzenia). Odsetki cywilne i handlowe nie mają progu, choć wierzyciel może ich po prostu nie dochodzić.